بالنسبة للعديد من المستثمرين ، وحتى بعض المتخصصين في الضرائب ، يمكن أن يكون الفرز من خلال قواعد مصلحة الضرائب المعقدة بشأن ضرائب الاستثمار بمثابة كابوس. المزالق كثيرة ، والعقوبات حتى للأخطاء البسيطة يمكن أن تكون قاسية. مع حلول يوم 15 أبريل ، ضع في اعتبارك الأخطاء الضريبية الخمسة الشائعة التالية - وساعد في الاحتفاظ بمزيد من المال في جيبك الخاص.
1. الفشل في تعويض المكاسب
عادة ، عندما تبيع استثمارًا لتحقيق ربح ، فأنت مدين بضريبة على المكسب. تتمثل إحدى طرق خفض هذا العبء الضريبي في بيع بعض استثماراتك الخاسرة. يمكنك بعد ذلك استخدام هذه الخسائر لتعويض مكاسبك.
لنفترض أنك تمتلك اثنين من الأسهم. تربح 1000 دولار على السهم الأول ، وخسارة قدرها 1000 دولار في السهم الثاني. إذا قمت ببيع الأسهم الرابحة ، فسوف تدين بضريبة على مكاسب قدرها 1000 دولار. ولكن إذا قمت ببيع كلا السهمين ، فسيتم تعويض مكاسبك البالغة 1000 دولار بخسارة قدرها 1000 دولار. هذه أخبار جيدة من وجهة النظر الضريبية ، لأنها تعني أنك لست مضطرًا لدفع أي ضرائب على أي من الموقفين.
تبدو وكأنها خطة جيدة ، أليس كذلك؟ حسنًا ، إنه كذلك ، لكن اعلم أنه يمكن أن يصبح معقدًا بعض الشيء. بموجب ما يسمى عادة "بقاعدة بيع الغسيل" ، إذا قمت بإعادة شراء المخزون الخاسر في غضون 30 يومًا من بيعه ، فلا يمكنك خصم خسارتك. في الواقع ، لا يتم منعك من إعادة شراء نفس الأسهم فحسب ، بل يتم منعك من شراء الأسهم "المماثلة إلى حد كبير" لها - وهي عبارة غامضة تمثل مصدر ارتباك دائم للمستثمرين ومحترفي الضرائب على حدٍ سواء. أخيرًا ، تفرض IRS أنه يجب عليك مطابقة المكاسب والخسائر طويلة الأجل وقصيرة الأجل ضد بعضها البعض أولاً.
2. سوء تقدير أساس الصناديق المشتركة
يعد حساب المكاسب أو الخسائر من بيع الأسهم الفردية أمرًا بسيطًا إلى حد ما. الأساس الخاص بك هو ببساطة السعر الذي دفعته مقابل الأسهم (بما في ذلك العمولات) ، ويكون الربح أو الخسارة هو الفرق بين الأساس الخاص بك وصافي عائدات البيع. ومع ذلك ، يصبح الأمر أكثر تعقيدًا عند التعامل مع الصناديق المشتركة.
عند حساب الأساس الخاص بك بعد بيع صندوق مشترك ، فمن السهل أن تنسى أن تأخذ في الاعتبار توزيعات الأرباح ومكاسب رأس المال التي تعيد استثمارها في الصندوق. تعتبر IRS هذه التوزيعات كأرباح خاضعة للضريبة في السنة التي يتم إجراؤها فيها. نتيجة لذلك ، لقد دفعت بالفعل ضرائب عليها. من خلال الفشل في إضافة هذه التوزيعات إلى الأساس الخاص بك ، سينتهي بك الأمر بالإبلاغ عن مكسب أكبر مما حصلت عليه من البيع ، وفي النهاية دفع ضرائب أكثر من اللازم.
لا يوجد حل سهل لهذه المشكلة ، بخلاف الاحتفاظ بسجلات جيدة والاجتهاد في تنظيم معلومات توزيع الأرباح والتوزيع. قد تكون الأعمال الورقية الإضافية مشكلة ، ولكنها قد تعني نقودًا إضافية في محفظتك في وقت الضريبة.
3. عدم استخدام الأموال المدارة بالضرائب
يحتفظ معظم المستثمرين بصناديقهم المشتركة على المدى الطويل. هذا هو السبب في أنهم غالبًا ما يتفاجئون عندما يتعرضون لفاتورة ضريبية لتحقيق مكاسب قصيرة الأجل من أموالهم. تنتج هذه المكاسب من مبيعات الأسهم التي يحتفظ بها الصندوق لمدة تقل عن عام ، ويتم تمريرها إلى المساهمين للإبلاغ عن عائداتهم - حتى لو لم يبيعوا أبدًا أسهم الصناديق المشتركة الخاصة بهم.
في الآونة الأخيرة ، تركز المزيد من الصناديق المشتركة على الإدارة الضريبية الفعالة. لا تحاول هذه الصناديق شراء الأسهم في الشركات الجيدة فحسب ، بل تحاول أيضًا تقليل العبء الضريبي على المساهمين من خلال الاحتفاظ بهذه الأسهم لفترات طويلة من الزمن. من خلال الاستثمار في الأموال الموجهة نحو العوائد "المدارة بالضرائب" ، يمكنك زيادة صافي أرباحك وتوفير بعض المشاكل المتعلقة بالضرائب. لكي يكون الصندوق مجديًا ، يجب أن يكون له كلا المكونين: الأداء الاستثماري الجيد والتوزيعات الضريبية المنخفضة للمساهمين.
4. المواعيد النهائية المفقودة
تعد خطط Keogh و IRAs التقليدية و Roth IRAs طرقًا رائعة لتمديد استثماراتك بالدولار وتوفير تقاعدك المستقبلي. للأسف ، ترك الملايين من المستثمرين هذه الأحجار الكريمة تفلت من بين أصابعهم من خلال عدم تقديم مساهمات قبل المواعيد النهائية المعمول بها في مصلحة الضرائب الأمريكية. بالنسبة لخطط Keogh ، الموعد النهائي هو 31 ديسمبر. بالنسبة إلى خطط Roth IRA التقليدية ، لديك حتى 15 أبريل لتقديم المساهمات. ضع علامة على هذه التواريخ في التقويم الخاص بك وقم بإجراء هذه الإيداعات في الوقت المحدد.
5. وضع الاستثمارات في الحسابات الخاطئة
يمتلك معظم المستثمرين نوعين من حسابات الاستثمار: حسابات ذات امتياز ضريبي ، مثل حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي أو 401 (ك) ، وحسابات تقليدية. ما لا يدركه الكثير من الناس هو أن الاحتفاظ بالنوع الصحيح من الأصول في كل حساب يمكن أن يوفر عليهم آلاف الدولارات كل عام من الضرائب غير الضرورية.
بشكل عام ، يجب الاحتفاظ بالاستثمارات التي تنتج الكثير من الدخل الخاضع للضريبة أو مكاسب رأس المال قصيرة الأجل في حسابات ذات امتياز ضريبي ، بينما يجب الاحتفاظ بالاستثمارات التي تدفع أرباحًا أو تنتج مكاسب رأسمالية طويلة الأجل في حسابات تقليدية.
على سبيل المثال ، لنفترض أنك تمتلك 200 سهم في Duke Power ، وتعتزم الاحتفاظ بالأسهم لعدة سنوات